1問(wèn)：報(bào)關(guān)單上的單位是個(gè)，進(jìn)貨發(fā)票上開(kāi)具的是臺(tái)，影響退稅嗎?
 

　　答：按照國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào)第五條規(guī)定，2013年5月1日以后報(bào)關(guān)出口的貨物(以出口貨物報(bào)關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn))，出口企業(yè)或其他單位申報(bào)出口退(免)稅提供的出口貨物報(bào)關(guān)單上的第一計(jì)量單位、第二計(jì)量單位，及出口企業(yè)申報(bào)的計(jì)量單位，至少有一個(gè)應(yīng)同與其匹配的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的計(jì)量單位相符，且上述出口貨物報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的商品名稱(chēng)須相符，否則不得申報(bào)出口退(免)稅。
 

　　2問(wèn)：作為外貿(mào)企業(yè)，在發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票勾選認(rèn)證時(shí)，用于出口退稅的發(fā)票如何勾選?
 

　　答：外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證時(shí)，用于出口退稅的發(fā)票要選擇“退稅勾選”。同時(shí)要注意選擇后要通過(guò)“退稅勾選確認(rèn)”功能進(jìn)行確認(rèn)。
 

　　3問(wèn)：外貿(mào)企業(yè)的所屬期應(yīng)該如何填寫(xiě)?
 

　　答：在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中登錄時(shí)的所屬期與出口、進(jìn)貨明細(xì)中錄入的申報(bào)年月的填寫(xiě)不能小于報(bào)關(guān)單中的出口日期。

　　例子：某外貿(mào)企業(yè)2019年5月出口一批貨物，報(bào)關(guān)單上的出口日期為2019年5月8日，那么該企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)年月不能填寫(xiě)低于5月，可以使用2019年的5-12月任意一個(gè)月份作為申報(bào)年月使用(可以使用當(dāng)前申報(bào)年月，具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求為準(zhǔn))。

　　注意：外貿(mào)企業(yè)不能跨年申報(bào)，在申報(bào)上一年出口業(yè)務(wù)時(shí)，所屬期可選擇上年12月作為所屬期，比如2019年申報(bào)2018年出口的貨物，可以填寫(xiě)201812。
 

　　4問(wèn)：關(guān)聯(lián)號(hào)的編寫(xiě)規(guī)則是什么?
 

　　答：關(guān)聯(lián)號(hào)的編寫(xiě)規(guī)則(根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫(xiě))：1. 年份+月份+批次+流水號(hào)，例如：1905010001;2. 年月+流水號(hào)，例如：2019050001。這是目前普遍選用的編寫(xiě)方式，有規(guī)律的編寫(xiě)可以防止關(guān)聯(lián)號(hào)的重復(fù)使用。
 

　　5問(wèn)：發(fā)票信息不存在怎么辦呢?
 

　　當(dāng)數(shù)據(jù)自檢時(shí)出現(xiàn)這個(gè)提示，主要是因?yàn)椤锻赓Q(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》中的“進(jìn)貨憑證號(hào)”在稅務(wù)機(jī)關(guān)中的總局增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證信息或交叉稽核相符發(fā)票信息中沒(méi)有找到。對(duì)于三、四類(lèi)企業(yè)，意味著沒(méi)有增值稅專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證信息或交叉稽核相符的發(fā)票信息(三、四類(lèi)必須稽核比對(duì)信息相符才能申報(bào)退稅);

　　對(duì)于一、二類(lèi)企業(yè)，意味著沒(méi)有增值稅專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證信息(一、二類(lèi)企業(yè)直接用增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證信息申報(bào)退稅)。

　　具體有如下幾個(gè)可能：

　　(1)、企業(yè)申報(bào)的《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》中“進(jìn)貨憑證號(hào)”錄入錯(cuò)誤，這種情況請(qǐng)修改后再重新申報(bào)。

　　進(jìn)貨憑證號(hào)填寫(xiě)規(guī)則：增值稅專(zhuān)用發(fā)票的發(fā)票代碼+發(fā)票號(hào)碼共同組成的18位數(shù)字。

　　(2).發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)升級(jí)后，導(dǎo)致發(fā)票沒(méi)有信息還有一種可能是外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行發(fā)票勾選認(rèn)證時(shí)沒(méi)有將用于出口退稅的發(fā)票進(jìn)行“退稅勾選”。

　　(3).如果《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》中的“進(jìn)貨憑證號(hào)”未錄入錯(cuò)誤，則該增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子信息還未傳遞到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，只能先耐心等待增值稅專(zhuān)用發(fā)票電子信息傳到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)后再進(jìn)行申報(bào)。